COMO ESTIMAR O FLUXO DE CAIXA PARA OS PRÓXIMOS MESES EM UM EMPRESA INICIANTE
A parte mais sensível é a projeção de vendas. É bom começar a pensar no que acontecerá nos próximos meses que podem mudar o ritmo de crescimento das vendas
Por Ricardo Almeida*
"Como estimar o fluxo de caixa projetado para os próximos meses em uma empresa ainda recente no mercado, com aproximadamente um ano de existência? Quais ferramentas podem auxiliar nesta tarefa?"
Alex Prado
O primeiro passo é organizar as vendas mensais que a empresa teve no último ano de operação e calcular como se comportou o crescimento mensal das vendas em variação percentual mês a mês. A projeção é feita olhando para este crescimento e se perguntando: “vai continuar neste ritmo ou em um ritmo diferente?”. A resposta vai fazer com que você projete as vendas mensais para o ano seguinte. É claro que as informações são subjetivas, mas lembre-se que sua expectativa é que vai gerar algo a ser alcançado pela sua empresa. Isto que é importante. Todo mês, confira se tudo está indo de acordo com o esperado.
A parte mais sensível é a projeção de vendas. É bom começar a pensar no que acontecerá nos próximos meses que podem mudar o ritmo de crescimento das vendas. Cada negócio tem o seu e o empreendedor é a melhor pessoa para saber. As outras pessoas podem até ajudar, mas a melhor previsão é a do empreendedor, que conhece melhor o negócio.
As outras partes da projeção são dependentes das vendas:
Gastos: devem ser deduzidos das vendas esperadas e é essencial separar os gastos em: não dependentes das vendas (fixos) e dependentes das vendas (variáveis). Os gastos variáveis são um percentual das vendas enquanto os fixos aumentam com a inflação, em geral.
O resultado será o fluxo de caixa das operações e ele deve ser somado ao caixa que a empresa tinha no início do mês para se ter o caixa do final do período. Se ele for negativo, faltará dinheiro e é bom já pensar em como cobrir esta falta. Se for positivo, pode se pensar em investir ou então em planejar uma distribuição de lucros para melhorar a qualidade de vida do empreendedor.
Utilize uma planilha – como as do Excel - que identifique as vendas e gastos relevantes com clareza e organize seu sistema de informações. Procure ter um canal de comunicação com os clientes atuais e potenciais para obter informações para ajudar nas suas projeções de vendas e um controle dos gastos que ocorreram a partir do extrato da empresa e das notas fiscais de compra.
* Ricardo Almeida é professor de finanças do Insper
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